Elaboración de las matrices de riesgo LD/FT

Factores básicos para la elaboración de las matrices de riesgo LD/FT

Los oficiales de cumplimiento deben medir y controlar los riesgos, para ello, la elaboración de matrices de riesgo LD/FT es un proceso fundamental. Es decir, entre más factores que puedan ser considerados, más completo y efectivo será el proceso de asignación de niveles de riesgos dentro de la empresa.

Algo fundamental es que se deben contemplar factores de los cuales se tenga información certera y precisa. No tiene sentido incluir en la matriz factores de los cuales no se tiene información. Algunas matrices pueden incluir hasta 30 factores, dependiendo del acceso a la información que se tenga disponible. Sin embargo, existen algunos básicos que no deben ser ignorados y que deben estar incluidos en todas las matrices:

Matriz de riesgo LD/FT

Antigüedad de la relación con el cliente

Considera el riesgo en función del tiempo de relación comercial. Cuanto más antiguo es el cliente, se reduce la posibilidad de riesgos. Existe un conocimiento previo de los aspectos relacionados a la práctica que se ha llevado adelante en la relación. Esto no existe con un cliente nuevo.

Tipo de cliente

Evaluar si se trata de una persona natural (donde el riesgo es menor) o jurídica (considerando el tipo de sociedad). El mayor riesgo que presenta una sociedad es el impedimento de conocer al beneficiario final. Son menos riesgosas aquellas compañías que cotizan en bolsa o entidades financieras sujetas a regulaciones. En el caso de personas naturales como jurídicas se debe verificar si se trata de PEPs, en que son considerados clientes de alto riesgo.

Actividad

Identificar si la actividad es susceptible al lavado. Constituirán menor riesgo aquellas actividades relacionadas con la producción y elaboración de productos/mercaderías. Mientras que el mayor riesgo lo constituirán aquellas actividades donde hay un flujo alto de dinero en efectivo y alto flujo de transferencias.

Nacionalidad

Se debe evaluar el origen del cliente. Se consideran de mayor riesgo aquellos clientes provenientes de países con baja o nula tributación o con legislación incompatible a las normativas del GAFI. Mientras que un nivel medio de riesgo se asocia a países que no llegan a a las recomendaciones del GAFI o considerados riesgosos para FinCEN.

Países de baja o nula tributación

Analiza el riesgo de entablar relaciones comerciales con dichos países considerados de riesgo máximo.

Países incluidos en la lista de FATF/GAFI

Evalúa el riesgo relacionado a clientes ubicados en países donde existen contra medidas a las del GAFI. Países con deficiencias en materia LD/FT.

Zona geográfica local

Evalúa el riesgo según la ubicación de la sucursal donde opera el cliente o donde mayores operaciones lleva a cabo. Considerándose de mayor riesgo las localidades cercanas a las fronteras, zonas donde se concentran actividades informales, zonas con índice de narcotráfico y delitos financieros.

Tipos de transacciones, productos y servicios que utiliza el cliente

Considera el riesgo según los productos que demanda el cliente. El alto riesgo se constituye según si están involucradas grandes sumas de dinero, si se trata de productos endosables al portador. Además, cuando se permite involucramiento de terceros, servicios con alto grado de anonimato o velocidad de movimiento, servicios fiduciarios y de gestión de activos.

Perfil transaccional

Define el riesgo en función de los valores que se proyectan para los movimientos de una determinada entidad. Se toma en cuenta la situación patrimonial y toda la información previa respecto a la entidad. Los clientes se diferencian según lo que se estima esperable para sus operaciones, estableciendo diferencias entre persona natural y jurídica. Es decir, a mayor volumen de dinero en las transacciones, mayores deberán ser los controles.

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